قال مارك توين ذات مرة ، "لقد تم تضخيم شائعات وفاتي بشكل كبير." مثل وفاة السيد توين المشاع ، فإن الفكرة القائلة بأن حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) لم يعد جزءًا مفيدًا من الخطة المالية قد تم تضخيمها إلى حد كبير. لا تزال المساهمات في حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي أداة قابلة للتطبيق للتخطيط المالي والتقاعد على الرغم من عدم قابلية الخصم لبعض الأفراد.
كل ما تحتاجه لتقديم مساهمة تقليدية لـ IRA هو أرباح كموظف أو كشخص يعمل لحسابه الخاص. المبلغ الذي يمكن المساهمة به لعام 2006 هو أقل من 4000 دولار (5000 دولار إذا كنت قد بلغت سن الخمسين) أو أرباحك من عملك. لا يوجد حد أدنى للسن لتقديم مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية للأغراض الضريبية. إذا كان طفل يبلغ من العمر 16 عامًا يعمل في الصيف ، ويحصل على 4000 دولار ويضرب كل شيء في المركز التجاري ، فإن قانون الضرائب يسمح لأمي أو أبي أو أي شخص بمنحه / لها 4000 دولار للمساهمة في الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي نيابة عنه. يوجد حد أقصى لعمر مساهمات IRA. لا يجوز تقديم مساهمات IRA التقليدية للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 70 1/2 ، حتى لو كانوا لا يزالون يعملون بجد كما كانوا في 30 1/2.
يُسمح بمساهمة إضافية قدرها 4000 دولار إذا كان المشارك التقليدي في IRA لديه زوج لا يعمل خارج المنزل. إذا كان كلا الزوجين تحت سن الخمسين ، فإن إجمالي المساهمة في هذه الحالة هو 8000 دولار ويمكن للزوجين تقسيم المبلغ المساهم بالطريقة التي يختارونها ، طالما لم يتلق أي منهما أكثر من 4000 دولار في حسابه / حسابها.
غالبًا ما تكون مسألة القابلية للخصم مربكة للعديد من دافعي الضرائب. هناك سؤالان قد يتعين الإجابة عليهما لتحديد ما إذا كانت مساهمة IRA التقليدية قابلة للخصم بالكامل أو قابلة للخصم جزئيًا أو غير قابلة للخصم. السؤال الأول هو: "هل أنت مشمول بخطة؟" إذا كانت الإجابة "لا" ، فإن مساهمة الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدية قابلة للخصم بغض النظر عن دخل دافع الضرائب. يعتمد ما إذا كنت مشمولاً بالخطة أم لا على نوع الخطة التي يرعاها صاحب العمل المعمول بها. إذا لم تكن متأكدًا ، يمكن لصاحب العمل إخبارك لأنه يجب على أصحاب العمل تحديد مربع في W-2 لكل موظف يوضح ما إذا كانوا مشمولين أم لا.
إذا كانت الإجابة "نعم" وكنت مشمولاً بخطة ولكن زوجك ليس كذلك ، فأنت وحدك معرض للاختبار التالي. إن مساهمة زوجتك في حساب IRA التقليدي قابلة للخصم بالكامل حتى حدود الإزالة الجديدة التي تتراوح من 150.000 دولار إلى 160.000 دولار من الدخل المشترك. إذا كان كلاكما مشمولاً بخطة ، فسيحدد الاختبار التالي إلى أي مدى يمكن لكل منكما خصم مساهماتك.
بافتراض التغطية بالخطة ، فإن السؤال التالي الذي يجب الإجابة عليه هو: "كم هو دخلك؟" بالنسبة لعام 2006 ، فإن دافعي الضرائب ذوي الدخل الإجمالي المعدل (AGI) البالغ 50000/75000 دولار (التسجيل غير المتزوج / المتزوج معًا) أو أقل ، تكون المساهمة قابلة للخصم بالكامل. بالنسبة لدافعي الضرائب مع AGI التي تزيد عن 60.000 دولار / 85.000 دولار (التسجيل الفردي / المتزوج معًا) ، لا يُسمح بخصم IRA. بالنسبة لأولئك الذين لديهم AGI بين تلك المستويات ، يتم التخلص التدريجي من مبلغ الخصم بالتناسب. هناك حد أدنى بقيمة 400 دولار للخصم سيتم تطبيقه على أولئك الذين يقترب معدل الذكاء الاصطناعي الخاص بهم من الحد الأعلى.
على سبيل المثال ، شخص واحد مشمول بخطة صاحب عمل لديه AGI (باستثناء خصم IRA) بقيمة 55000 دولار. نظرًا لأن هذا 50 ٪ من الطريق من 50000 دولار إلى 60.000 دولار ، فقد يقوم دافع الضرائب بخصم 2000 دولار من مساهمة قدرها 4000 دولار (4000 دولار * 50 ٪). المبلغ الآخر البالغ 2000 دولار من المساهمة غير قابل للخصم.
أفضل جزء من صفقة IRA التقليدية هو إمكانية النمو المؤجل للضرائب التي يمكن أن تتمتع بها استثماراتك داخل الحساب. ستنمو أرباحك بشكل أسرع عندما لا تتأثر بوزن فاتورة الضرائب الحالية. يمكن لمخططك المالي أن يوضح لك ما إذا كان الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي مناسبًا لخطة التقاعد الخاصة بك وكيف يمكن ذلك.
ZZZZZZ